Xây dựng Hệ thống KSNB hiệu quả theo khung COSO
Khoá học kết hợp lý thuyết và thực hành giúp bạn nắm vững và áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ theo khung COSO
Cùng với sự tham gia tích cực của các học viên, sau khi kết thúc khóa học, học viên sẽ hoàn toàn có thể:
1. Nắm vững cách thức nhận diện rủi ro chính trong hoạt động kinh doanh và các hoạt động kiểm soát hữu hiệu giảm thiểu các loại rủi ro trong doanh nghiệp
2. Xác định rõ cách thức thiết kế và vận hành Hệ thống QTRR và KSNB phù hợp với rủi ro và giúp doanh nghiệp đạt được các mục tiêu đề ra.
3. Nắm vững công cụ nhận diện, phân tích, đo lường, quản lý và báo cáo rủi ro ở tất các cấp độ trong tổ chức.
4. Nắm vững cách thức xây dựng môi trường kiểm soát và hoạt động kiểm soát nội bộ để thực hiện các chiến lược ứng phó với rủi ro mà QTRR đề xuất.
5. Được trang bị các mẫu biểu sử dụng cho một hệ thống QTRR theo thông lệ quốc tế giúp triển khai áp dụng vào thực tế ngay sau khóa học giúp tiết kiệm nhiều năm và nhiều nguồn lực tài chính, phi tài chính cho doanh nghiệp.
6. Nắm vững cách thức xây dựng Hồ sơ rủi ro cho từng đơn vị (Risk Register) và các kỹ thuật tự đánh giá rủi ro và kiểm soát theo thông lệ quốc tế và có sự vận dụng phù hợp với thực tiễn doanh nghiệp Việt Nam.
7. Gia tăng khả năng giao tiếp hiệu quả giữa Ban QTRR và các đơn vị đảm bảo nhận được sự tin cậy và ghi nhận từ đơn vị về các giải pháp, ý tưởng đa dạng, khả thi, phù hợp với rủi ro trong từng thời kỳ và hoàn cảnh.
8. Trở thành những chuyên gia về QTRR và KSNB được trang bị đầy đủ kiến thức và kỹ năng cần thiết, gia tăng sự chuyên nghiệp và nhờ đó mở rộng cơ hội thăng tiến, hội nhập với cộng đồng những người am hiểu về thông lệ và QTRR và KSNB tốt nhất tại Việt Nam và trên thế giới, đóng góp phần quan trọng vào sự thành công của doanh nghiệp.
PHẦN I – KHUNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TÍCH HỢP COSO
1. Giới thiệu về Hệ thống kiểm soát nội bộ
• Làm rõ bản chất, vai trò và vị trí của Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội bộ, Quản trị rủi ro và Tuân thủ trong tổ chức
• Tầm quan trọng của Hệ thống kiểm soát nội bộ
• Xác định vai trò của các bên chịu trách nhiệm đối với sự hiệu quả của Hệ thống KSNB
• 5 cấu phần, 17 nguyên tắc và 87 hướng dẫn xây dựng Hệ thống KSNB hiệu quả theo Chuẩn COSO
2. Môi trường kiểm soát
• Tổng quan về môi trường kiểm soát và các thành phần quan trọng cần tập trung để tạo nên một môi trường kiểm soát hiệu quả
• Thiết lập quy tắc đạo đức kinh doanh, xây dựng văn hóa doanh nghiệp
• Tìm hiểu về cơ chế và vai trò giám sát của Hội đồng Quản trị
• Đánh giá chính sách thu hút, giữ chân nhân tài của doanh nghiệp
• Công cụ: Danh mục câu hỏi đánh giá hiệu quả môi trường kiểm soát
3. Đánh giá rủi ro
• Xây dựng ba nhóm mục tiêu, chiến lược quan trọng của doanh nghiệp
• Xây dựng phương pháp nhận diện và đánh giá rủi ro
• Giới thiệu các công cụ đánh giá rủi ro
• Lựa chọn các chiến lược ứng phó với rủi ro phổ biến
• Rủi ro gian lận và xây dựng Chương trình quản trị rủi ro gian lận
• Chương trình quản trị sự thay đổi trọng yếu
• Công cụ: Danh mục câu hỏi đánh giá Quy trình đánh giá rủi ro hiện tại của tổ chức
4. Các hoạt động kiểm soát nội bộ
• Tích hợp rủi ro trong việc thiết kế quy trình kiểm soát nội bộ
• 10 nhóm hoạt động kiểm soát nội bộ phổ biến
• Phân loại các hoạt động kiểm soát nội bộ
• Các đặc điểm của một Hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả
• Thiết kế và vận hành hiệu quả của Hệ thống kiểm soát nội bộ
• Công cụ: Checklist đánh giá hiệu lực và hiệu quả của quy trình KSNB
5. Thông tin và truyền thông
• Các loại thông tin và công tác truyền thông
• Các phương pháp truyền thông hiệu quả
• Đánh giá thông tin và truyền thông
• Cách thức truyền thông hiệu quả
• Công cụ: Checklist đánh giá chất lượng thông tin và hiệu quả truyền thông của tổ chức
6. Hoạt động giám sát
• Khái niệm và giá trị của hoạt động giám sát
• Thiết lập quy trình giám sát ở các tuyến phòng vệ
• Các đặc điểm của một quy trình giám sát hiệu quả
• Công cụ: Checklist đánh giá chất lượng và hiệu quả của hoạt động giám sát hiện có của tổ chức
PHẦN II – HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI CÁC QUY TRÌNH CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP
1. Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình từ mua sắm đến thanh toán
• Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình từ mua sắm đến thanh toán
• Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình từ mua sắm đến thanh toán
• Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:
- Đề nghị mua sắm và đặt hàng
- Đánh giá và lựa chọn nhà cung cấp
- Thanh toán
- Tài khoản phải trả nhà cung cấp và đối chiếu công nợ
• Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình từ mua sắm đến thanh toán.
2. Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản
• Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản
• Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản
• Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:
- Đánh giá tín dụng khách hàng
- Nhận đơn đặt hàng và phát hành hóa đơn
- Thu tiền mặt và thu hồi nợ
- Ghi nhận doanh thu và đối chiếu công nợ
• Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình bán hàng, thu tiền và quản lý thanh khoản.
3. Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình quản lý hàng tồn kho
• Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình quản lý hàng tồn kho
• Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình quản lý hàng tồn kho
• Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:
- Đặt mua hàng tồn kho
- Nhận hàng
- Xuất hàng tồn kho
- Bảo vệ hàng tồn kho và phân công trách nhiệm
- Điều chuyển và thanh lý hàng tồn kho
• Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình quản lý hàng tồn kho.
4. Hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình quản lý tài sản cố định
• Các loại rủi ro chính liên quan đến quy trình quản lý tài sản cố định
• Rủi ro gian lận liên quan đến quy trình quản lý tài sản cố định
• Các hoạt động kiểm soát chính trong các quy trình chi tiết:
- Mua tài sản cố định
- Ghi nhận tài sản cố định
- Bảo vệ tài sản cố định và phân công trách nhiệm
- Điều chuyển và thanh lý tài sản cố định
• Xây dựng Danh mục kiểm soát cho quy trình quản lý tài sản cố định.
19 Bài học - 8 giờ 23 phút
4 Bài học - 1 giờ 42 phút
I. Kinh nghiệm Làm việc và Giảng dạy:
• Chuyên gia Đào tạo Kiểm soát nội bộ và Kiểm toán nội bộ
• Giám đốc Công ty TNHH Tư vấn và Đào tạo Kiểm toán nội bộ Chuyên nghiệp (ProTrain)
• Chủ tích Ủy Ban Kiểm toán IIA Việt Nam
• Thạc sỹ Ngân hàng Tài chính.
• 9 năm là Chuyên gia đào tạo các chương trình huấn luyện thực hành nghiệp vụ kiểm toán nội bộ chuyên sâu theo các chuẩn mực và thông lệ quốc tế về KTNB.
• 20 năm kinh nghiệm trong ngành kiểm toán trong đó 10 năm là Trưởng KTNB của ngân hàng Standard Chartered Việt Nam và HSBC Việt Nam; 10 năm Trưởng phòng Kiểm toán Báo cáo tài chính tại Công ty TNHH Kiểm toán KPMG.
• 10 năm kinh nghiệm đào tạo KTNB và KSNB COSO thực hành cho một số lượng lớn các Tập đoàn Nhà Nước, Ngân hàng, Doanh nghiệp, các đơn vị hành chính sự nghiệp công lập và hàng ngàn cá nhân cả nước.
II. Chứng chỉ Nghề nghiệp:
• Chứng chỉ Kiểm toán viên công chứng của Hoa Kỳ (CIA)
• Chứng chỉ Kiểm toán Quy trình Quản trị Rủi Ro của Hoa Kỳ (CRMA)
• Chứng chỉ Kiểm Soát Nội bộ COSO, Hoa Kỳ;
• Thành viên kỳ cựu Hiệp hội Kế toán viên công chứng Anh Quốc (ACCA);
• Kiểm toán viên công chứng Việt Nam (CPA).
